절세형 만능통장 ISA란? ISA 종류 및 장점(손익통산, 절세 효과)

2021년 연말, 아침 뉴스를 보다가 우연히 중개형 ISA에 관한 이야기를 들었다.

경제부 기자님께서 설명을 쭉 해주시다가,

'해가 넘어가기 전에 계좌를 만들어 두면 설명드린 혜택을 활용할 수 있습니다'

라고 마무리를 하셨다.

금융 문맹인인 나는.. 뭔지도 모르고 일단 만들어 뒀다가,

2월이 끝나가는 지금에서야 ISA가 뭔지 알아보고 있는 중이다.

ISA가 뭔지, 그 종류에는 어떤 것들이 있는지, 그리고 또 어떤 혜택이 있는지에 대해 알아보고,

마지막으로는 그 기자님께서 왜 해가 바뀌기 전에 만들라고 했는지에 대한 답을 스스로 찾아보려 한다!

	기존	개선	혜택
가입대상	소득이 있는 자	만 19세 이상 근로소득이 있는 15~19세 미만	소득이 없어도 누구나 가입 가능
의무보유	5년	3년	3년만 지나면 모두 비과세 혜택
가입기간	한시적 제도 만기연장 불가	영구제도로 기간 제한 없음	만기 연장으로 세제 혜택 계속 누리기
납입한도	납입한도 이월 불가 (연 2000만원)	납입한도 이월 가능(누적 최대 1억원)	납입한도 이월로 유연한 자금관리
거래상품	신탁형/일임형 예금, 펀드, ELS 등	중개형 추가 주식 추가	상장주식 직접 매매 가능 - 중개형 ISA를 통해 주식 매매 가능
만기자금 연금 이전	세액공제 혜택 없음	세액공제 혜택 부여	만기자금 연금 전환으로 추가 세액공제(최대 300만원까지 추가 세액공제 가능)
ISA 변경 제도 요약 <출처: NH투자증권>

ISA 가입기간(등록일~해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 다음과 같이 비과세 및 분리과세 혜택
1) 서민형 및 농어민 가입 요건에 해당하는 자: 400만 원까지 비과세
2) 일반형 가입 요건에 해당하는 자: 200만 원까지 비과세
3) 비과세 한도 초과 시 9.9% 저율 분리과세 적용
만기 후 60일 이내에 계좌 금액 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP로 전환할 경우 연금저축, IRP 세액공제 외에 추가로 ISA 납입액의 10%에 대해 세액공제를 받을 수도 있음

가입기간 중 비과세, 저율 분리과세 혜택을 유지하면서 개별 상품을 자유롭게 교체할 수 있음

기자님이 ISA 계좌를 2021년이 끝나기 전에 만들어 놓으라고 했던 이유는 아마도..

2021년부터 연 납입한도 2,000만 원이 이월 되게 제도가 변경되어,

2022년도나 혹은 그 이후에 ISA 계좌를 활용하여 투자하려고 할 때

2021년도 납입금에 해당하는 2,000만 원을 추가로 더 운용할 수 있기 때문이 아닐까 싶다.

절세 혜택을 누릴 수 있는 방향으로 ISA 계좌를 잘 활용해 봐야겠다!

금융 자아 키우기 PROJECT